Ψηφιάκι, όλα μαζί στο 361 και στο 381, μου είπε η λογίστρια. :)
Φοβάμαι ότι τα κάνουν επίτηδες για να σε στείλουν στον λογιστή. Κοίτα τι διάβασα εδώ:
Κωδ. 312: Γράψτε τον κύκλο εργασιών για σκοπούς ΦΠΑ της φορολογικής περιόδου που χρησιμοποιείται για τις ανάγκες διακανονισμού του Φ.Π.Α. των εισροών. Για τον προσδιορισμό του κύκλου εργασιών αφαιρέστε από το σύνολο των εκροών (φορολογητέων, απαλλασσόμενων και εξαιρούμενων) που έχουν περιληφθεί στους κωδικούς 301 έως και 310, τις πράξεις που δεν λαμβάνονται υπόψη για τον υπολογισμό του κύκλου εργασιών για σκοπούς Φ.Π.Α. Ενδεικτικά:
• Την αξία πώλησης επενδυτικών αγαθών,
• Τις εργασίες της παραγρ. 3β' του άρθρου 31 του Κώδικα Φ.Π.Α., εφόσον είναι παρεπόμενες της κύριας δραστηριότητας,
• Τις αυτοπαραδόσεις αγαθών και ιδιοχρησιμοποιήσεις υπηρεσιών,
• Τις ενδοκοινοτικές αποκτήσεις αγαθών, ενδοκοινοτικές λήψεις υπηρεσιών (άρθρο 14 παρ. 2 α') συμπεριλαμβανομένων των προκαταβολών που καταβάλατε για τις ενδοκοινοτικές λήψεις των υπηρεσιών σύμφωνα με το άρθρο 14 παρ. 2 α',
• Την αξία των αγορών σύμφωνα με την ΚΥΑ Π2869/1987 και την ΠΟΛ 1128/97,
• Την αξία των λοιπών πράξεων λήπτη.
Κωδ. 312: Γράψτε τον κύκλο εργασιών για σκοπούς ΦΠΑ της φορολογικής περιόδου που χρησιμοποιείται για τις ανάγκες διακανονισμού του Φ.Π.Α. των εισροών. Για τον προσδιορισμό του κύκλου εργασιών αφαιρέστε από το σύνολο των εκροών (φορολογητέων, απαλλασσόμενων και εξαιρούμενων) που έχουν περιληφθεί στους κωδικούς 301 έως και 310, τις πράξεις που δεν λαμβάνονται υπόψη για τον υπολογισμό του κύκλου εργασιών για σκοπούς Φ.Π.Α. Ενδεικτικά:
• Την αξία πώλησης επενδυτικών αγαθών,
• Τις εργασίες της παραγρ. 3β' του άρθρου 31 του Κώδικα Φ.Π.Α., εφόσον είναι παρεπόμενες της κύριας δραστηριότητας,
• Τις αυτοπαραδόσεις αγαθών και ιδιοχρησιμοποιήσεις υπηρεσιών,
• Τις ενδοκοινοτικές αποκτήσεις αγαθών, ενδοκοινοτικές λήψεις υπηρεσιών (άρθρο 14 παρ. 2 α') συμπεριλαμβανομένων των προκαταβολών που καταβάλατε για τις ενδοκοινοτικές λήψεις των υπηρεσιών σύμφωνα με το άρθρο 14 παρ. 2 α',
• Την αξία των αγορών σύμφωνα με την ΚΥΑ Π2869/1987 και την ΠΟΛ 1128/97,
• Την αξία των λοιπών πράξεων λήπτη.
Η οδύσσεια με το ΦΠΑ συνεχίζεται. Κάνω την υποβολή όμορφα κι ωραία, και βγάζει ταυτότητα οφειλής (επιβεβαιωμένες οφειλές ΔΟΥ), με ημερομηνία 8/7 και με καταβολή σε δύο δόσεις χωρίς να έχω τη δυνατότητα να αλλάξω τους όρους πληρωμής και να επιλέξω εφάπαξ πληρωμή. Οκ ως εδώ, κάνω την πληρωμή της πρώτης δόσης. Βλέπω στην προσωπική πληροφόρηση ότι δεν έχει περάσει εννοείται ούτε η πληρωμή, αλλά ούτε και έχει ενημερωθεί η κατάσταση των οφειλών εκτός ρύθμισης. Ε, οκ, λέω, θέλει τον χρόνο του. Ανοίγω σήμερα, και βλέπω ότι έχει ενημερωθεί μεν η κατάσταση των οφειλών εκτός ρύθμισης στην προσωπική πληροφόρηση, αλλά δεν έχει περάσει στο σύστημα η πληρωμή, και το χειρότερο είναι ότι η ταυτότητα πληρωμής είναι διαφορετική (και με άλλη ημερομηνία, 10/7) από αυτήν που μου είχε βγάλει το σύστημα με την υποβολή της φόρμας ΦΠΑ. Και το ωραιότερο ποιο είναι; Αν πας στην εφαρμογή ΦΠΑ και ανοίξεις την περιοδική β τριμήνου του 2015, βλέπεις ότι έχει υποβληθεί η δήλωση και την αρχική ταυτότητα οφειλής! Δηλαδή το σύστημα έχει εκδόσει 2 ταυτότητες για την ίδια οφειλή και δεν έχω ιδέα αν αναγνωρίσει την πληρωμή μου. Μίλησα με δικό μου άτομο που εργάζεται μέσα στην τοπική ΔΟΥ και μου είπε να περιμένω μέχρι τέλος της ερχόμενης εβδομάδας γιατί με το μπάχαλο που γίνεται το σύστημα αργεί να αναγνωρίσει τις πληρωμές. Και επίσης ότι μπορούμε, καθώς οι τράπεζες είναι κλειστές, να κάνουμε συναλλαγές στις ΔΟΥ με τις χρεωστικές μας κάρτες χωρίς μετρητά για την εξόφληση των υποχρεώσεών μας και ότι ίσως με τον χαμό που γίνεται τώρα να είναι πιο ασφαλείς οι συναλλαγές μας γιατί μας δίνουν κατευθείαν το διπλότυπο από την εφορία ότι ξοφλήσαμε. Όμορφα...
Ναι, είναι μια άποψη και αυτή, αλλά γενικά έχω μια αλλεργία στο να χρωστάω, ειδικά στο δημόσιο. Δεν ξέρω, βίτσια είναι αυτά. Αφού θα πληρώσω που θα πληρώσω, ας το κάνω μια ώρα αρχίτερα να ξεμπερδεύω, είναι το μότο μου. Αλλά μάλλον μέσα στον χαμό που ζούμε τώρα ίσως να έχεις δίκιο.
Σήμερα είδα με ανακούφιση ότι έχει περάσει η πληρωμή μου στο σύστημα! Ουφ! :)
Καλημέρα σε όλους και όλες στο φόρουμ,
Μια δύσκολη ερώτηση κρίσεως: Μέχρι τώρα, στην περιοδική ΦΠΑ έβαζα τα έσοδα από πελάτες εντός ΕΕ στον κωδικό 309 και φυσικά υποβάλλω κάθε μήνα τον Ανακεφαλαιωτικό πίνακα Ενδοκοινοτικών Παραδόσεων Αγαθών και Παρεχόμενων Υπηρεσιών. Στο καινούριο όμως έντυπο περιοδικής ΦΠΑ δεν υπάρχει πλέον κωδικός 309. Σε ποιον κωδικό πρέπει να βάλω τα έσοδα από πελάτες εντός ΕΕ; Μήπως στον 345 (Ενδοκ. παροχές υπηρεσιών, Άρθρο 14, παρ. 2α); Αυτός όμως ο κωδικός δεν είναι για κάτι άλλο; Από όσο θυμάμαι υπήρχε και στο προηγούμενο έντυπο, αλλά δεν τον συμπλήρωνα ποτέ.
Επίσης σε κάθε ΑΠΥ για πελάτες εντός ΕΕ γράφω και ότι ''Απαλάσσεται του ΦΠΑ βάσει του νομου 2859/00, Άρθρο 14, παρ. 13''. Αυτό εξακολουθεί να ισχύει;
Ευχαριστώ πάρα πολύ εκ των προτέρων για καθε διευκρίνιση.
Πάνος
Μια δύσκολη ερώτηση κρίσεως: Μέχρι τώρα, στην περιοδική ΦΠΑ έβαζα τα έσοδα από πελάτες εντός ΕΕ στον κωδικό 309 και φυσικά υποβάλλω κάθε μήνα τον Ανακεφαλαιωτικό πίνακα Ενδοκοινοτικών Παραδόσεων Αγαθών και Παρεχόμενων Υπηρεσιών. Στο καινούριο όμως έντυπο περιοδικής ΦΠΑ δεν υπάρχει πλέον κωδικός 309. Σε ποιον κωδικό πρέπει να βάλω τα έσοδα από πελάτες εντός ΕΕ; Μήπως στον 345 (Ενδοκ. παροχές υπηρεσιών, Άρθρο 14, παρ. 2α); Αυτός όμως ο κωδικός δεν είναι για κάτι άλλο; Από όσο θυμάμαι υπήρχε και στο προηγούμενο έντυπο, αλλά δεν τον συμπλήρωνα ποτέ.
Επίσης σε κάθε ΑΠΥ για πελάτες εντός ΕΕ γράφω και ότι ''Απαλάσσεται του ΦΠΑ βάσει του νομου 2859/00, Άρθρο 14, παρ. 13''. Αυτό εξακολουθεί να ισχύει;
Ευχαριστώ πάρα πολύ εκ των προτέρων για καθε διευκρίνιση.
Πάνος
1) Όπως το βλέπω, ναι, πρέπει να τα βάλεις στο 345.
Από ό,τι έχω δει στις προηγούμενες δικές μου, ο λογιστής έβαζε στο 345 το ίδιο ποσό που ήταν στο 309. Προφανώς, κάποιος γραφειοκράτης δεν μπορούσε να αρκεστεί στο 309, ήθελε να έχει και χωριστό κωδικό για να μετράει το ίδιο πράγμα. Μόλις ήρθε επιφοίτηση σε κάποιον πιο λογικό εγκέφαλο «Γιατί έχουμε δύο κωδικούς που γράφουν το ίδιο πράγμα;» κατάργησαν τον έναν. Δηλαδή, αν δεν έβαζες στο 345 τίποτα, μπορεί να είναι μια ασήμαντη διαδικαστική λεπτομέρεια.
2) Δεν ισχύει πια ο νόμος 2859/00, υπάρχει νεότερος:
Με το άρθρο 22 παρ. 1 του Ν 3763/2009 (ΦΕΚ Α΄ 80/27.5.2009) ενσωματώνεται το άρθρο 2 της Οδηγίας 2008/8/ΕΚ του Συμβουλίου στο άρθρο 14 του Κώδικα ΦΠΑ-Ν 2859/2000 (με αντικατάσταση του άρθρου) σχετικά με τον τρόπο προσδιορισμού του τόπου φορολόγησης παροχής υπηρεσιών. Ειδικότερα, με το άρθρο 22 παρ. 1 του Ν 3763/2009, που ισχύει από 1η Ιανουαρίου 2010, αντικαταστάθηκε πλήρως το άρθρο 14 του Κώδικα ΦΠΑ.
Άρα υποθέτω ότι θα πρέπει να γράφεις τώρα «Βάσει του Ν 3763/2009, άρθρο 22 παρ. 1». Λεπτομέρειες εδώ.
Από ό,τι έχω δει στις προηγούμενες δικές μου, ο λογιστής έβαζε στο 345 το ίδιο ποσό που ήταν στο 309. Προφανώς, κάποιος γραφειοκράτης δεν μπορούσε να αρκεστεί στο 309, ήθελε να έχει και χωριστό κωδικό για να μετράει το ίδιο πράγμα. Μόλις ήρθε επιφοίτηση σε κάποιον πιο λογικό εγκέφαλο «Γιατί έχουμε δύο κωδικούς που γράφουν το ίδιο πράγμα;» κατάργησαν τον έναν. Δηλαδή, αν δεν έβαζες στο 345 τίποτα, μπορεί να είναι μια ασήμαντη διαδικαστική λεπτομέρεια.
2) Δεν ισχύει πια ο νόμος 2859/00, υπάρχει νεότερος:
Με το άρθρο 22 παρ. 1 του Ν 3763/2009 (ΦΕΚ Α΄ 80/27.5.2009) ενσωματώνεται το άρθρο 2 της Οδηγίας 2008/8/ΕΚ του Συμβουλίου στο άρθρο 14 του Κώδικα ΦΠΑ-Ν 2859/2000 (με αντικατάσταση του άρθρου) σχετικά με τον τρόπο προσδιορισμού του τόπου φορολόγησης παροχής υπηρεσιών. Ειδικότερα, με το άρθρο 22 παρ. 1 του Ν 3763/2009, που ισχύει από 1η Ιανουαρίου 2010, αντικαταστάθηκε πλήρως το άρθρο 14 του Κώδικα ΦΠΑ.
Άρα υποθέτω ότι θα πρέπει να γράφεις τώρα «Βάσει του Ν 3763/2009, άρθρο 22 παρ. 1». Λεπτομέρειες εδώ.
Απ' ό,τι καταλαβαίνω διαβάζοντας τον νέο νόμο, εξακολουθούν να μην έχουν ΦΠΑ οι υπηρεσίες μετάφρασης, σωστά; Ευχαριστώ!
Τι εννοείς; Οι υπηρεσίες μετάφρασης έχουν ΦΠΑ 23% (και είχαν πάντα τον ανώτερο συντελεστή).
Συγγνώμη, παράλειψή μου. Προς πελάτες εξωτερικού, δόκτορα. Αυτό που λένε ο Ανέμελος και η Αλεξάνδρα. Ευχαριστώ και πάλι.
Τρόμαξα... :) :)
Εγώ να δεις πώς τρομάζω κάθε φορά που πληρώνω ΟΑΕΕ και ΦΠΑ... :)